業界Q&A


会計事務所、税理士事務所での勤務経験のないけどこの業界に興味がある、もしくはこの業界への転職を考えている方、新卒でこの業界への就職を考えている方が疑問に思うであろうことにお答えします。

Q 会計事務所と税理士事務所は何が違うのですか?

A 税理士の資格を持っている人が個人事務所を開業するときには、「西谷俊広税理士事務所」というように、氏名と資格を名称に含めることになります。それとは別に、開業税理士がコンサルティング会社や記帳代行会社を設立することがあります。これが「有限会社 西谷コンピュータ会計事務所」です。税理士事務所というのは個人の事務所名です。会計事務所というのは会社名ですが、大抵の場合、実質的な経営者は税理士事務所を営む税理士本人となります。

Q 記帳代行会社とは何ですか?

A 記帳代行会社というのは、お客様の会計帳簿を作成する会社です。本来であれば、事業者は皆、自分自身で会計帳簿を作成しなければなりません。請求書や領収書などの原始証憑をもとに現金出納簿や売掛帳、買掛帳、固定資産台帳などの帳簿類を作成したり、複式簿記で取引を記録、もしくはパソコンに入力して貸借対照表や損益計算書などの決算書類を作成しなければなりません。この会計帳簿の作成には、簿記を始め専門的な知識が必要となります。小規模な会社の場合は、社長さんが自分で会計帳簿を作成するのは手間も時間もかかりますし、会社の経営内容を従業員に知られるのも抵抗があったりします。だからといって、自分で簿記会計を勉強していたのでは、本来の営業活動がままなりません。そこで、報酬をもらって、この会社に代わって記帳を代行するのが記帳代行会社です。

Q どの程度の知識が必要とされるのですか? また、税理士の資格がなくても活躍できるのでしょうか?

A 簿記は業界の共通言語です。客先で経理事務をしている人はだいたい簿記の3級程度は持っていますし、そういう人達を指導するわけですから、簿記の知識がないとお話になりません。最近の会計ソフトの中には、伝票様式で入力しなくても自動的に仕訳処理ができるものもありますが、我々はお客様の行った会計処理を検証する立場ですから、簿記の仕組みの理解は不可欠です。入社後の早い段階で2級を取得する必要があります。

 

 税法についての知識も不可欠ですが、こちらはじっくりと勉強していく必要があります。西谷会計事務所では入社が決まった段階で、全国的に知名度のある会計予備校の税務講座で使用している基礎テキスト類を配布して、入社日まで勉強してもらっています。また、税理士試験の合格はハードルが高いので、民間会社が毎年実施している税法の中級試験や上級試験を受験してもらっています。税務知識は客先ではなく、自分自身が机に座ってテキストを開いて学ぶ必要があるので、勉強嫌いの人にはそもそも向かない仕事です。

 

 資格がなくても活躍できるのかという質問に対しては「Yes」です。簿記と税法の(商品)知識があれば、あとはその人の人間力次第で、お客様からの信頼を勝ち取ることが出来ます。税務申告書を作成するという点では製造業ですが、顧客対応の点ではサービス業ですので、気の利く人、サービス精神のある人、コミュニケーション力の高い人が頼りにされます。

Q 税金計算のほかにはどういう仕事をしているのですか?

A 税金計算の結果は「税務申告書」という形で、税務署に提出されます。提出については期限や添付書類が決まっており、この税務申告書の作成が税理士事務所の一番の仕事となります。税金計算と言っても、所得税、法人税、所得税、贈与税、相続税、固定資産税、事業税、市民税など様々です。

 

 税務申告書の作成は手書きではなくソフトウェアを用いることが多いですが、そもそもの入力データに間違いがないかどうかを確認する作業が必要になります。一つ一つの取引について、税務上経費にできる要件を充足するかどうか、消費税の課税区分に間違いがないかどうか、会計上の仕訳に間違いがないかどうかなど、毎月、客先を訪問して確認します。これが、我々の業界で「巡回訪問」というもので、ある程度の取引規模になると、毎月訪問して確認するスタイルが一般的となります。毎月訪問することで、会社から会計事務所に様々な質問や依頼事項がでてきます。

 

「機械を購入するので銀行から借入をするのだけれど、事業計画を作ってくれないか」

「資金繰りが厳しいから銀行にリスケをお願したいのだけれど、資金繰表の作成を手伝ってもらえないか」

「もう年だから、株を息子に譲りたい。少しづつ贈与したいのだけれど毎年の株価算定をしてもらえるだろうか」

「毎月の給与計算と年末調整までお願いできるかしら」

「今まで個人事業だったけれど、会社形態で事業をしたい」

「今年から年金があって、別に土地も売却したのだけれど、確定申告もお願いできるかな」

 

など、会計や税務、経営上の意思決定に係る、ありとあらゆる質問や依頼が飛び込んできます。その中には単発業務のものもあれば、継続的業務になるものもあるし、決算期にこちらから案内するものもあります。十数件の担当先をもって、決算月は決算と税務申告の準備を行い、各社の毎月の巡回訪問をして、それぞれから宿題事項や依頼事項を預かって対応するという流れになります。 

Q 他業種からの転職でも活躍できますか?

A もちろん活躍できます。この仕事の特徴として、始めに会計と税務の専門的な知識を身につけるのには時間がかかりますが、年間のスケジュールや段取りは決まってますので、どの客先もほぼ同じような流れとなることがあげられます。また、質問や相談もだいたい似ていますから、ある程度の知識とパターンが身につくとコミュニケーション力の高低が対顧客との関係で重要になってきます。他業種での経験は必ずプラスになります。

Q 税理士事務所と税理士法人とではどう違うのですか?

A 税理士は個人の資格なので、株式会社の形態で税理士業務をすることはできません。税理士法人は2人以上の税理士が集まって設立した会社で、税理士業務をすることができる特別の会社です。個人事務所が「〇〇税理士事務所」と名乗るのと同様に、税理士法人は「××税理士法人」と名乗らなければなりません。つまり、税理士事務所は個人形態の事務所、税理士法人は法人形態の事務所ですが、している業務の中身は同じです。

 

 大都市圏では、資格者を何人も抱える税理士法人がたくさんあります、一方で、地方では、個人の税理士事務所が主流で、そこで働くスタッフは税理士資格を持っていないのがほとんどです。青森市でも個人事務所が多いです。

Q 会計ソフトはたくさん種類がありますが、全部の使い方を憶えなければならないのですか?

A 会計ソフトは、仕訳入力をすると集計して決算書や会社に必要な帳簿を作成するソフトウェアのことです。弥生会計、勘定奉行、会計王、Freee、マネーフォーワードなどがそれにあたります。エッサムやミロク、魔法陣などは税務申告書の作成ソフトなので会計ソフトとな異なります。会計ソフトでは決算書までを作成できます、その決算書の数字を基に税務申告書を作成するのが税務申告書作成のソフトウェアです。会計ソフトは会社が使いますが、税務申告書の作成ソフトは税理士事務所が使います。

 

 クラウド会計というのはデータの保存方法の話です。弥生会計でも勘定奉行でも、かつてはフロッピーディスクやフラッシュメモリなどの外部媒体、その後は会社内のサーバにデータを保管していましたが、現在ではクラウドで保管する会社も増えてきました。クラウドにすると会社はデータ保管に伴うリスクがなくなり、セキュリティ対策にかけるコストも大幅に削減できます。

 

 たいていの場合、会計事務所はどれか1つの会計ソフトを利用していて、客先にもそれを進めます。そのため、ありとあらゆる会計ソフトの使い方を憶える必要はありません。

Q 職員さんは皆、税理士資格取得を目標としているのですか?

A かつてこの業界には、資格を目指す人達が手弁当で集まっていました。給料は安くてもよいので、実務を勉強するために会計事務所で働いて、資格を取ったら客先を分けてもらって独立開業という時代でした。しかしながら、今では状況はだいぶ変わっていています。資格取得を目標とする人はいますが、資格取得を目標としないで長く働く人もいます。